2022年12月14日在南充市第七届人民代表大会常委会第七次会议上

南充市审计局局长    陈  斌

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、市人大常委会审议意见落实情况

2022年8月31日，市七届人大常委会第五次会议审议了市政府《关于南充市2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出了加大审计查出问题整改力度，推动完善制度机制等审议意见。市委、市政府主要领导高度重视，多次作出批示，要求有关地方和单位认真研究部署，压实主体责任，提高整改实效。市委审计委员会印发了《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的若干措施》。市人大常委会领导带队督导审计查出问题整改情况，市人大财经委向部分县（市、区）和市级有关单位发函跟踪督促问题整改。市政府常务会议专题研究部署审计整改工作，将审计查出问题整改情况纳入年度督查检查考核计划。市委巡察办出台《市委巡察机构与审计机关协作配合暂行办法》，将审计查出问题整改情况作为巡察监督重点。市审计局坚持揭示问题与推动整改并重，组织开展审计查出问题整改“清零行动”、审计移送移交问题线索“回头看”、严肃财经纪律整治突出问题专项行动，持续跟踪问题整改情况，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。各地各部门认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，财政、发改、国资等有关主管部门切实履行行业监管责任，把审计查出问题整改与日常监督管理有机融合，深化行业治理，推动标本兼治。党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门监督管理、审计机关督促检查、纪检巡察贯通协同的整改工作机制成效更加彰显。

二、关于《审计工作报告》反映问题的整改情况

（一）市本级预算管理审计查出问题的整改情况。市财政局等相关单位坚持问题导向，在纠正具体问题的基础上，更加注重源头治理，从制度层面予以规范，着力提升预算管理的科学化、规范化水平，促进财政资金提质增效。

1.关于未及时下达上级财政提前批转移支付资金的问题。市财政局进一步完善了资金管理办法，今后严格按照要求时限下达上级财政资金。

2.关于预算支出编制精准度需进一步提高的问题。市财政局在编制2022年度部门预算时，结合各部门上年度结转结余、绩效管理等情况，合理测算部门项目支出、运转经费，有效提高预算支出编制的精准度。

3.关于土地出让收入等征收需进一步加强的问题。市自然资源和规划局通过现场约谈、发函督促等方式，已催收土地出让金36,712.11万元，其余41,188.67万元按规定移交税务部门征收。

4.关于非税收入未及时缴入金库的问题。截至2022年8月31日，市财政局已按资金性质、预算科目将49,826.37万元非税收入全部解缴入库。

5.关于评审服务项目分配不规范的问题。市财政投资评审中心已停止使用原25家中介服务机构，已按程序重新采购中介机构服务。

6.关于债券资金闲置超过1年的问题。南充高坪机场等3个单位加快债券资金使用，目前已使用799.82万元，其余2,524万元已收回财政统筹安排使用。

（二）市级部门预算执行审计查出问题的整改情况。各相关部门（单位）高度重视整改工作，积极与审计机关沟通衔接，采取上缴财政、加大催收力度、调整会计账目、制定完善预算和财务管理制度等方式进行了整改。

1.关于预决算管理不够严格的问题。一是市科学技术局等13个单位采取专项培训、以审代训等方式，着力提高财务人员业务水平，确保预算编制科学、完整、精准。二是市科协等5个单位对账表不符的问题进行了清理核实，并作调账处理。三是市文联、市商务局健全了单位预算绩效管理制度，将177.09万元结余资金纳入下年预算管理。 

2.关于预算执行不够到位的问题。一是市农业科学院、市国资委已将非税收入13.58万元缴入金库，市农业科学院已收回房屋租金30万元，其余租金34.60万元正在催收中。二是团市委等12个单位归垫了挤占、挪用的专项资金，并积极与市财政局沟通衔接，在以后年度中准确、完整编制预算，杜绝发生类似问题。三是市残联等7个单位进一步加强了预算支出管理，严格做到“先预算后支出、有预算不突破，无预算不支出”。四是市社科联等3个单位修订完善了专项资金监督管理办法，切实规范资金申报流程，提高资金使用绩效。五是市贸促会等5个单位已将77.53万元存量资金缴回财政，今后做到精准申报，防止资金闲置。

3.关于共管资金使用需加强监管的问题。市商务局对相关责任人员进行了问责处理，并进一步加强了奖补资金管理；市科学技术局对相关企业进行了约谈，按规定禁止其在1-3年内承担或参与省、市两级财政性资金支持的科学技术活动，目前已追回奖补资金15万元。

4.关于预算绩效管理有待规范的问题。一是市国资委等6个单位完善了预算绩效目标管理制度，并对绩效目标进行了优化调整。二是市总工会等5个单位已完成了绩效自评工作；市侨联、市国资委组织开展了绩效评价专题培训，确保绩效自评结果真实、准确。三是市生态环境局等3个单位加快推进项目实施，及时拨付项目资金，有效提高专项资金使用效益。

5.关于政府采购工作有待加强的问题。市文化交流中心等6个单位修订完善了采购内控制度，今后严格依法依规开展政府采购活动。

6.关于部门基础工作有待提升的问题。一是市红十字会等8个单位按照财务人员岗位分离制度，进一步明确了会计、出纳的岗位职责。二是市残联等7个单位采取账务调整、按程序核销呆账、加大催收力度等方式对往来账款进行了处理。

（三）重点专项资金审计和重点民生资金审计查出问题的整改情况。相关地方和单位认真落实省委“拼经济、搞建设、促发展”要求，努力克服新冠肺炎疫情不利影响，推动重点项目落地见效、重点资金惠企利民。

1.新增财政直达资金管理使用方面。

（1）关于部分单位直达资金使用进度缓慢的问题。顺庆区等4个县（市、区）的财政部门已向相关单位拨付直达资金129,743.21万元，并督促其加快资金使用进度，及时准确填报信息系统。

（2）关于直达资金使用不规范的问题。一是西充县、南部县已取消469名不符合条件对象的救助补助资格。二是西充县义兴中心卫生院、蓬安县河舒镇中心小学已归垫挪用资金9.98万元。

（3）关于部分直达资金管理和拨付不规范的问题。顺庆区、嘉陵区进一步加强了直达资金的管理，今后严格规范拨付使用，杜绝发生类似问题。

2.市本级住宅专项维修资金管理使用方面。

（1）关于专项资金管理使用有待规范的问题。一是市房地产管理局与相关银行沟通，已补收住宅维修资金存款利息890.85万元。二是市房地产管理局对经办人员进行了批评教育，今后严格执行专项资金的使用范围。

（2）关于住宅专项维修资金制度需进一步完善的问题。市房地产管理局组织开展了房屋专项维修资金归集标准听证会，群众反对意见较为集中，目前暂未调整。

3.地质灾害防治专项资金管理使用方面。

（1）关于未按要求编制地质灾害避险搬迁规划的问题。仪陇县、营山县相关部门已完成地质灾害避险搬迁规划编制，目前正在报批中。

（2）关于未及时组织完工项目验收的问题。一是仪陇县自然资源和规划局组织人员对17个已完工项目进行了验收。二是营山县明德乡明渠村3组地质灾害治理项目已于2022年7月6日完成验收。

（3）关于未按要求完成地质灾害避险搬迁任务的问题。营山县加快房屋建设和补助资金拨付进度，目前已全面完成192户搬迁任务。

（4）关于未按要求对验收项目进行抽查的问题。市财政局督促市自然资源和规划局加大验收检查工作力度，目前已按不低于30%的比例进行了抽查。

4.衔接推进乡村振兴补助资金管理使用方面。

（1）关于调整涉农资金整合实施方案未履行审批程序的问题。仪陇县农业农村局已于2022年5月向县人民政府报请审定了资金整合实施方案。

（2）关于专项资金闲置未发挥效益的问题。营山县农业农村局督促相关业主单位加快推进项目实施，目前1个项目已完工、2个项目已开工。

（3）关于预算单位存量资金清理盘活力度仍需加强的问题。仪陇县乡村振兴局已于2022年5月25日，将200万元中省补助资金缴回财政专户统筹安排使用。

（4）关于完工项目未及时组织验收的问题。营山县新店镇已将2个项目送县评审中心办理结算评审，待评审完成后，及时组织验收。

（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。有关地方和部门（单位）把整改审计发现问题作为打通政策措施落实“最后一公里”的重要抓手，进一步细化具体部署、加大落地力度，相关工作得到了加强和改进。

1.优化营商环境等政策措施落实方面。

（1）关于落实政务服务“集中受理、集中办理”要求不够到位的问题。嘉陵区等5个县（区）已优化政务服务窗口设置，将公共服务及行政审批事项全部纳入政务大厅集中办理。

（2）关于部分地方行政审批事项办理超时限的问题。南部县等3个县（区）加强数据对接录入，进一步简化审批流程，精减审批材料，压缩审批时限，及时、高效办理行政审批事项。

（3）关于涉企保证金相关政策执行不够到位的问题。营山县等6个县（市、区）已退还涉企保证金269.96万元，其余695.03万元正在联系相关企业办理退还手续。

2.全市耕地保护政策落实方面。

（1）关于土地流转管理有待加强的问题。一是全市农业农村部门进一步加强耕地保护管理，将流转经营权的耕地全部纳入台账管理，动态掌握用途情况。二是各地积极开展政策宣传引导，推进362户种粮大户落实风险保障金制度，有效防范种粮风险，提高群众种粮积极性。

（2）关于专项资金管理使用有待加强的问题。一是蓬安县等7个县（区）已拨付耕地保护和稳定粮食生产补贴等专项资金52,026.20万元。二是营山县已归垫中央财政产粮大县奖励资金731.60万元，嘉陵区等3个县（区）完善了高标准农田建设资金管理制度，严格了资金使用范围。

（3）关于农田水利设施建设管理不到位的问题。一是蓬安县加强了68座山坪塘配套设施建设管理，切实发挥其作用。二是高坪区为3座提灌站加装了电力设施，目前已投入使用。三是南部县等5个县（市、区）积极争取项目资金，加强对水利设施后期管护，确保灌区用水安全。

（4）关于落实农业保险政策不够有力的问题。嘉陵区、营山县进一步加大农业保险政策宣传力度，引导种粮户积极投保，有效提升三大粮食作物投保面积覆盖面和参保率。

（5）关于现代农业园区“牛鼻子”作用发挥不佳的问题。一是阆中市等5个县（市、区）的55个市县级园区及时成立了管理机构，并制定完善了园区管理办法。二是西充县积极化解项目推进中的难题，目前项目已启动实施。

（五）国有资产管理审计查出问题整改情况。相关单位和企业针对审计发现问题，逐项制定整改措施，深入排查风险隐患，牢牢守住防止国有资产流失“红线”，确保国有资产保值增值。

1.企业国有资产管理方面。

（1）关于存在资金损失风险的问题。南充农业融资担保有限责任公司进一步健全完善了担保风险管理制度，开展业务人员培训，严格业务审核把关，加大资产保全和追偿力度，有效管控损失风险，避免形成资产损失。

（2）关于建筑物未登记入账的问题。四川省天龙实业有限公司将8套产权住房和职工食堂纳入了固定资产台账管理，并积极与市不动产登记中心对接，争取尽快办理食堂产权。

（3）关于经营性资产底数不清，账实不符的问题。南充发展投资（控股）有限责任公司对资产管理系统数据进行了重新认定和调账处理，确保资产信息真实准确。

2.行政事业性国有资产管理使用方面。

（1）关于国有资产基础管理还存在薄弱环节的问题。一是南充日报社等11个部门（单位）健全完善了固定资产管理制度，对固定资产进行全面清查盘点，并补录了相关信息。二是市公路局等12个部门（单位）进一步规范了资产购置、使用、维修、报废管理，及时调整资产账目，确保账账、账实一致。

（2）关于国有资产出租程序不公开的问题。南充高级中学等3个单位制定了整改方案，对已到期房屋采取了公开招租。

（3）关于部分国有资产使用效益低下的问题。市疾控中心等3个单位通过拓展实验业务、公开招租等方式，盘活闲置资产，发挥资产效益。

（4）关于资产出租及收益管理不规范的问题。一是市公路局建立完善了土地、房屋等资产台账，并积极与市国资委、市机关事务管理局衔接，推进闲置土地、房屋移交工作。二是市房屋经营管理一所对不符合条件的承租对象依法进行了清退。

3.南充市中小企业和农业产业化融资担保有限公司运营及资产质量方面。

（1）关于未严格按规定程序办理担保业务的问题。公司修订完善了《业务操作规程》《在保业务风险分类管理办法》，组织客户经理开展了项目调查、尽调报告、保前审查等业务技能培训，进一步规范保前、保后风险管理。

（2）关于超限额标准提供担保的问题。公司积极催收涉及超额发放的中小企业及其关联企业担保贷款和委托贷款。目前已收回担保贷款1,412万元，在保余额1,480万元，控制在公司净资产15%规定范围之内。

（3）关于反担保物被抽逃的问题。公司建立健全了抵(质)押资产管理台账，加强反担保物管理，降低经营风险，并依法对南充某汽车贸易有限公司开展追收工作。

三、尚未整改到位的问题及下步工作措施

从整改情况看，审计工作报告反映的问题大部分已完成整改，但也有一些问题尚未整改到位。主要是土地出让金征收、项目建设推进、房屋产权办理、租金收缴等方面的问题。整改未完成的原因主要是有些问题历史遗留时间跨度大、涉及部门多，需要稳妥推进解决，有些问题因疫情、司法诉讼等客观原因需要一定的时间来完成整改。

对以上尚未整改到位的问题，各相关部门和单位已按照审计要求，制定了整改时间表和具体措施，并将整改责任落实到人。下一步，我们将遵照市人大常委会审议意见，持续加强对审计整改的跟踪检查，督促有关地区、部门和单位压实整改责任，推动其堵塞漏洞、加强管理、健全制度，实现源头治理。一是持续跟踪督促。对未完全整改的问题，一跟到底；对整改进度慢，整改质量不高的重点问题，持续督办跟踪问效；将整改不到位、不彻底的问题列入重点督办清单，确保对账销号。二是分类推进整改。对成因复杂，尤其是历史遗留整改难度大的问题，认真查找根源，分类施策，完善制度措施；对涉及需要多个部门配合整改的事项，积极推进相关职能部门协调解决。三是深化结果公开。坚持以公开为常态、不公开为例外，督促相关单位依法向社会公告审计整改结果，通过社会监督倒逼问题整改落实。

主任，各位副主任、秘书长，各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实中、省关于审计整改工作的部署要求，更加自觉接受市人大的指导和监督，扎实做好审计整改“后半篇文章”，切实当好国家财产“看门人”，经济安全“守护者”，为加快建设现代化区域中心城市贡献新的审计力量！

以上报告，请予审议。